個人所得稅避稅: 個人所得稅有哪些可行的避稅方式？-百度知道

其他回答:1。巧用公積金避稅 根據(jù)《個人所得稅法》的有關(guān)規(guī)定，工薪階層個人每月繳納的住房公積金從稅前扣除，即按標準繳納的住房公積金不征稅。同時，員工可以繳納補充公積金。所以一般員工增加公積金存款還有一定的空時間，工薪納稅人巧用公積金避稅是合理可行的?！?h/】需要強調(diào)的是，使用個人繳納補充公積金進行避稅時，需要注意兩個問題:一是納稅人應(yīng)在其單位開立個人補充公積金賬戶；第二，納稅人每月繳納的補充公積金雖然免稅，但不能隨便提取，從而固化個人資產(chǎn)。 二.利用捐贈避稅 (1)《中華人民共和國個人所得稅實施條例》規(guī)定， 個人可以通過中國的社會組織和國家機關(guān)，以及遭受嚴重自然災(zāi)害的地區(qū)和貧困地區(qū)，將其所得用于教育和其他社會福利事業(yè)。金額不超過納稅人申報的應(yīng)納稅所得額30%的，可以從應(yīng)納稅所得額中扣除。也就是說，個人捐贈時，在捐贈方式、捐贈方向、捐贈金額等方面必須遵守法律法規(guī)，這樣這部分捐贈才能免征個人所得稅。計算公式為:捐贈限額=應(yīng)納稅所得額*30%，允許扣除的捐贈金額=實際捐贈金額(≤捐贈限額)。 三、選擇合適的保險項目獲得稅收優(yōu)惠 我國相關(guān)法律規(guī)定，居民購買保險可以享受三大稅收優(yōu)惠: 1。個人按國家或地方政府規(guī)定的比例提取并支付給指定金融機構(gòu)的住房公積金和醫(yī)療保險，免征個人所得稅，不含個人當期工資和薪金所得； 2。因為保險賠款是賠償個人意外、不幸的損失，不是個人收入，免交個人所得稅； 3。住房公積金、醫(yī)療保險、基本養(yǎng)老保險和失業(yè)保險基金按照國家或者省級地方政府規(guī)定的比例繳納并存入個人銀行賬戶的利息收入，也免征個人所得稅。 四.利用暫時免征稅收優(yōu)惠，積極利用國家給予的時間差避稅 個人投資者按照現(xiàn)行稅收規(guī)定暫時免征個人所得稅，是目前個人財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得中少數(shù)暫時免征個人所得稅的項目之一。納稅人可以選擇自己的股票或基金進行買賣，通過低買高賣獲得差價收入，從而間接實現(xiàn)合理避稅。 五、利用稅收優(yōu)惠政策 稅收優(yōu)惠政策，即現(xiàn)在俗稱的稅收支出或稅收支出，是通過一些制度安排，對某些特定的納稅人給予特殊的稅收政策，以支持某些特定地區(qū)、行業(yè)、企業(yè)和企業(yè)的發(fā)展，或者照顧一些有實際困難的納稅人。【/h/】比如免除其應(yīng)繳納的全部或部分稅款，或者按照其繳納稅款的一定比例返還，等等。根據(jù)稅點查詢，稅收優(yōu)惠的形式有:免稅、免稅額、起征點、減稅、優(yōu)惠退稅、加速折舊、優(yōu)惠稅率、保本、稅收優(yōu)惠、延期納稅等。稅法中的這一規(guī)定減輕了某些納稅人的稅負，是稅收優(yōu)惠政策。

其他回答:合理避稅是合法的，可以提高個人可支配收入。以下是一些可行且合法的避稅方法。 1。出差津貼(出差津貼200元，伙食津貼200元。對“工資薪金”所得征收個人所得稅；【/h/】因出差發(fā)生的費用不征稅，標準按照當?shù)囟悇?wù)機關(guān)的規(guī)定執(zhí)行。 2。有稅法優(yōu)惠員工離職，在當?shù)貑T工平均年薪三倍以內(nèi)領(lǐng)取遣散費的員工免稅； 3。通訊費:【/h/】單位因工作需要為個人承擔(dān)的辦公通訊費全額或限量報銷的，按每人每月300元的標準征收個人所得稅，憑合法證件不計入個人當月工資及工資收入?！?h/】單位承擔(dān)的辦公通訊費用以補貼等形式支付的，計入個人當月工資及工資收入，并征收個人所得稅。 4。員工夏季防暑降溫清涼飲料費用 可以不采用報銷形式征稅，以工資支付 5。發(fā)票沖抵(不建議虛開費用) 6。分期拿一大筆收入 大學(xué)老師在企業(yè)兼職，項目完成一次拿人工，如果一次報稅， 應(yīng)納稅所得額 30000-30000*20%=24000元 應(yīng)納稅額 24000 * 20% *(1+0.5)-2000 = 5200相比兩者節(jié)省400元。【/h/】稅務(wù)師點評:根據(jù)《個人所得稅法》，勞務(wù)報酬所得扣除20%費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得，比例稅率為20%。但個人一次性取得勞動報酬收入超過2 ~ 5萬元的應(yīng)納稅所得額，按照稅法計算的稅額增加50%，超過5萬元。這一算，快扣2000就是老師的應(yīng)稅金額。對勞務(wù)報酬所得的稅收以頻率為基礎(chǔ)?！?h/】可見，納稅人如果能多次取得一項收入，分享收入，增加扣除次數(shù)，就可以減少應(yīng)納稅所得額，節(jié)省稅收支出。 7。提高福利降低工資 某公司聘用高級管理人員，計劃年薪120萬。但咨詢稅務(wù)機構(gòu)后，與高管達成協(xié)議，將年薪降至80萬，同時為高管提供現(xiàn)房和用車。此外，針對公司員工的特點，如技術(shù)類員工占多數(shù)，雇傭合同期相對較長，適當降低員工的名義工資，同時為員工提供宿舍，適當增加繳納的公積金和養(yǎng)老保險金額，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此至少少繳稅40%?！?h/】稅務(wù)師點評:增加工資收入可以滿足消費需求，但由于個人所得稅對工資薪金的稅率過于累進，所以新增加的工資薪金帶來的可支配收入在稅率累進到一定程度后會逐漸減少。所以要盡量減少名義收入，把個人現(xiàn)金工資變成必要的福利待遇，以滿足消費需求，少交個人所得稅。 8。勞動報酬工資 一家私營企業(yè)的老板雇傭別人經(jīng)營自己的私營企業(yè)，在另一家公司工作，月薪4000元左右。他當初沒有和這家公司簽訂任何合同，所以作為勞動報酬的4000元應(yīng)稅金額=(4000-800)*20%=640元。但經(jīng)協(xié)商，如果他與公司建立雇傭關(guān)系，作為工資收入的4000元應(yīng)稅金額=(4000-2000)*10%-25=175元，與前一個月相比，每月為465元。 9。工資高的月份，部門分配給一個公司的業(yè)務(wù)員，接下來的一個月收入低 。平均工資5000-8000元左右。6月份，業(yè)務(wù)旺季傭金收入高，工資總收入3萬元。如果把一部分工資分配到6個月，每月12000元，最后一個月10000元，那么總稅額會增加。如果正常納稅應(yīng)該是30000元，5620元，再加上接下來五個月的8000元，一共每月1725元，也就是7345元，這樣就交了接近1000元的稅。這種方法特別適合收入非常不穩(wěn)定的人，被稱為“削峰填谷”。 10。增加三險一金金額 如果你的收入不等于你的錢，可以最大限度的提高社保和公積金的標準。當然，公司支付的金額也相應(yīng)增加了。這個可以和公司協(xié)商。多交社保后，退休工資自然就高了，個人和公司都要向個人賬戶繳納公租房稅。各地也有提現(xiàn)機制，所以籌集住房公積金是更好的避稅方式。

其他回答:高收入人群的個人所得稅稅率一般為25%-45%。如果你想合理避稅，只使用財務(wù)手段會稍微有效一些。【/h/】有一種簡單高效的大規(guī)模避稅方式，就是在稅收蕭條的情況下成立個人獨資企業(yè)，享受地方政府的稅收優(yōu)惠政策，這種優(yōu)惠政策往往很強。以下步驟: 1。高薪人士成立個體所有制企業(yè)，與原公司簽訂服務(wù)合同，將原來的勞動關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楹献鞣?wù)關(guān)系。 二.原公司以服務(wù)費的名義向獨資企業(yè)支付原工資。 三.個人獨資企業(yè)收到費用后，會為原公司開具服務(wù)費發(fā)票，讓原工資作為抵扣成本的進項發(fā)票。 四.個人獨資企業(yè)所得，享受地方稅收優(yōu)惠政策，按5%-35%的個人所得稅梯度稅率核定征收，最高稅率為3.5%。【/h/】這樣可以將45%的個人所得稅作為3.5%的個人所得稅和3%的增值稅來規(guī)避。如果年薪200萬，你只需要交13.6萬的綜合稅。【/h/】有問題可以進一步溝通。

其他回答:1。個人工資所得稅計劃技能工資和薪金收入是指工資、薪金、獎金、年終加薪、勞動分紅、津貼、補貼以及與就業(yè)或就業(yè)有關(guān)的其他收入。它要按照九級累進稅率繳納個人所得稅。工資越高，要交的稅就越多。工資薪金所得的個人所得稅關(guān)系到每個人的切身利益。如何有效地規(guī)劃個人所得稅的納稅，自然是大家非常關(guān)心的問題。具體技巧有很多。在此，筆者披露幾個常用技巧:一是為了增加公益支出，間接增加員工收入，可以采用非貨幣支付方式增加員工公益支出，如免費為員工提供宿舍(公寓)；提供免費交通設(shè)施；為員工提供免費餐飲；等等。企業(yè)為員工支付這些費用，可以作為費用減少企業(yè)所得稅的應(yīng)納稅所得額。在個人實際工資水平?jīng)]有降低的情況下，減少了個人應(yīng)該承擔(dān)的稅收，可謂一舉兩得。二、工資分成辦法具體行業(yè)(指采掘業(yè)、遠洋運輸業(yè)、遠洋捕撈業(yè)以及財政部確定的其他行業(yè))的工資薪金可按年計算，按月預(yù)繳。因此，這些行業(yè)的納稅人可以利用這一政策來合理化自己的稅負。其他行業(yè)的納稅人遇到月薪大幅度變動時，可以借鑒這個政策。三、實行“雙薪制”的個人取得的“雙薪”，根據(jù)國稅函〔2002〕629號文件的規(guī)定，國家機關(guān)、事業(yè)單位、企業(yè)等單位實行“雙薪制”(根據(jù)國家規(guī)定，單位為其職工支付一個月以上的工資)后，個人取得的“雙薪制”應(yīng)單獨作為一個月的工資和工資收入用于個人所得稅。應(yīng)納稅所得額的全額按照適用稅率計算納稅。但納稅人“雙薪”當月工資收入不足800元的，以“雙薪”收入加上當月工資及工資收入減去800元的余額作為應(yīng)納稅所得額，計算繳納個人所得稅。比如2003年12月，廣東新達利公司稅務(wù)總監(jiān)領(lǐng)工資5000元。因為當年在稅務(wù)管理和稅務(wù)籌劃方面的巨大成就，公司計劃當月給他發(fā)年終獎2.5萬元。公司為了合法節(jié)稅，把年終獎中的5000元作為“雙薪”，剩下的20000元作為獎金。(1)稅收籌劃前，①工資應(yīng)納個人所得稅=(5000-800)*15%-125=505元；2 .年終獎勵應(yīng)納個人所得稅=25000*25%-1375=4875(元)；應(yīng)納個人所得稅總額=505+4875=5380元。(2)稅收籌劃后，①工資應(yīng)納個人所得稅=(5000-800)*15%-125=505元；②“雙薪”應(yīng)付個人所得稅=5000*15%-125=625元；③年終獎應(yīng)納個人所得稅=20000*20%-375=3625(人民幣)；應(yīng)納個人所得稅總額=505+625+3625=4755元。與上述兩種方案相比，后者繳納的個人所得稅比前者少625元(5380-4755)。四.平衡獎金分配法獎金屬于工資范疇，扣繳義務(wù)人應(yīng)按適用于工資的九級超額累進稅率代扣代繳個人所得稅。但是，企業(yè)是按月發(fā)放獎金，還是按季度、半年度、年度發(fā)放獎金，在《個人所得稅法》的規(guī)定中有所不同。根據(jù)國稅發(fā)〔1996〕206號文件規(guī)定，按月發(fā)放獎金的，獎金應(yīng)與當月工資合并繳納個人所得稅；如果是幾個月內(nèi)發(fā)的獎金，按照稅法規(guī)定，不可能平均每個月連同工資一起繳納個人所得稅，應(yīng)該是單獨支付一個月的工資。對在中國無住所的個人，其每月領(lǐng)取的獎金也按適用稅率全額計算繳納個人所得稅，不再按居住天數(shù)計算；無住所的個人在中國境內(nèi)擔(dān)任境外企業(yè)職務(wù)，同時擔(dān)任外國企業(yè)機構(gòu)職務(wù)，但未實際或經(jīng)常在中國境內(nèi)履行機構(gòu)職責(zé)的，其一次性獲得的月獎金屬于不在中國境內(nèi)的月獎金，根據(jù)勞務(wù)發(fā)生地原則，不得作為來自中國的獎金收入計算納稅?？梢钥闯?，如果一次性支付獎金收入，由于金額相對較大，將適用較高的稅率。這時候如果采用分配規(guī)劃的方法，可以節(jié)省很多稅收。在具體操作上，企業(yè)可以細化獎金，每月發(fā)一部分獎金，留一部分獎金用于季度考核，最后留一部分獎金用于年終“拉大差距”。這樣，總體來說，稅收負擔(dān)就會減輕。比如梁應(yīng)聘了北京志東公司的工作，一直取得不錯的效益。他的月薪是2000元，2003年12月，公司給了他3.6萬元的年終獎。(1)無稅收籌劃:①年薪應(yīng)付個人所得稅=[(2000-800)*10%-25]*12=1140元；2 .年終獎勵應(yīng)納個人所得稅=36000*25%-1375=7625(元)；以上應(yīng)付個人所得稅合計8765元(1140+7625)。(2)如果進行稅務(wù)籌劃，年終獎改為按月預(yù)繳，每年應(yīng)繳納個人所得稅=[(2000+3000-800)* 15%-125]* 12 = 6060元。與兩種方案相比，后者繳納的個人所得稅少于前者2705元(8765-6060元)。五、實行年薪制的辦法實行年薪制的企業(yè)經(jīng)營者取得工資、薪金所得應(yīng)納的稅款，可以實行按年計稅，按月預(yù)繳計征。其計算公式為:應(yīng)納稅額= [(年基本收入和受益收入÷12-費用扣除標準)*適用稅率-快速扣除額]*12。上述公式表明，年薪個人所得稅的計算方法實際上是對個體經(jīng)營者12個月的年均總收入進行計算，可以有效避免因累進稅率過高而帶來的高額稅負。

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【/s2/】個人所得稅避稅:如何從勞動報酬中規(guī)避個人所得稅？

自由職業(yè)者屬于勞動者，其收入屬于勞動報酬收入。最新稅法將勞動所得納入綜合所得，超額累進稅率為3%-45%。如果年收入接近一百萬，稅率差不多在45%左右。對于這種收入水平，在財務(wù)上很難進行計稅，所以可以考慮另一種形式。具體步驟如下:1 .自由職業(yè)者成立個人獨資企業(yè)或個人工作室，利用企業(yè)承接業(yè)務(wù)，從而將原來的個人勞動關(guān)系轉(zhuǎn)變?yōu)楹献鞣?wù)關(guān)系。第二，交費的公司可以用公眾賬戶把錢轉(zhuǎn)到個人工作室，這個時候不交稅。3.個人工作室收到費用后，會為公司開具服務(wù)費發(fā)票，實現(xiàn)發(fā)票流、合同流、現(xiàn)金流的統(tǒng)一。四、個人工作室收入通過享受地方稅收優(yōu)惠政策，超額累進稅率為5%-35%的將予以核定征收，最高稅率為3.5%。這樣，45%的個人所得稅可以規(guī)劃為3.5%的個人所得稅和3%的增值稅。如果人工費100萬，只需繳納6.8萬綜合稅。

【/s2/】個人所得稅避稅:個人年收入超過50萬如何進行合理的稅務(wù)籌劃？

【/s2/】個人所得稅避稅:老板如何通過個人所得稅避稅？

個人所得稅避稅十法！(實用版)01出差補助(出差補助200元，缺餐200元)。對“工資薪金”所得征收個人所得稅；是出差造成的，不算稅。按照當?shù)囟悇?wù)機關(guān)規(guī)定的標準，員工離職有稅法優(yōu)惠，員工的離職補償金低于當?shù)貑T工平均年薪三倍的，免征稅款；03通訊費:單位因工作需要為個人承擔(dān)的辦公通訊費全額或限量報銷的，按每人每月不超過300元的標準征收個人所得稅，憑合法證明不計入個人當月工資及薪金收入。單位以補貼等形式為個人支付辦公通訊費用的，應(yīng)當計入個人月工資和工資收入，用于個人所得稅。04員工夏季清涼飲料費用:報銷單可以免稅，稅金隨工資一起交。05發(fā)票沖抵(不建議虛開費用)。06大學(xué)老師在企業(yè)兼職收入很大。項目完成后，勞務(wù)報酬一次3萬元。一次性申報納稅的，應(yīng)納稅所得額為30000-30000×20%=24000元，應(yīng)納稅額為24000 × 20% × (1+0.5)-2000 = 5200元。如果他和企業(yè)協(xié)商，兩個月付兩次，那么每次的應(yīng)稅金額= (15000-15000)相比兩者節(jié)省400元。稅務(wù)師點評:根據(jù)《個人所得稅法》，勞務(wù)報酬所得扣除20%費用后的余額為應(yīng)納稅所得額。勞務(wù)報酬所得，比例稅率為20%。但個人勞務(wù)報酬所得應(yīng)納稅所得額一次性超過2 ~ 5萬元的部分，按照稅法計算的稅額增加50%，超過5萬元的部分增加10%，經(jīng)此計算，2000的速算扣除額即為教師應(yīng)納稅額。對勞務(wù)報酬所得的稅收以頻率為基礎(chǔ)。可見，納稅人如果能多次取得一項收入，分享收入，增加扣除次數(shù)，就可以減少應(yīng)納稅所得額，節(jié)省稅收支出。07提高福利降低工資Xi高新區(qū)的一家公司雇傭高級管理人員，計劃年薪120萬元。但咨詢稅務(wù)會計師事務(wù)所后，與高管達成協(xié)議，將年薪降至80萬元，同時為高管提供一套現(xiàn)房和一輛車使用。此外，針對公司員工的特點，如技術(shù)類員工占多數(shù)，雇傭合同期相對較長，適當降低員工的名義工資，同時為員工提供宿舍，適當增加繳納的公積金和養(yǎng)老保險金額，從而提高員工福利。粗略計算，該公司高管因此至少少繳稅40%。稅務(wù)師點評:增加工資收入可以滿足消費需求，但由于個人所得稅對工資和薪金的稅率是一個過高的累進稅率，當累進率達到一定程度后，新增工資和薪金帶來的可支配收入會逐漸減少。所以要盡量減少名義收入，把個人現(xiàn)金工資變成必要的福利待遇，以滿足消費需求，少交個人所得稅。08勞動報酬工資Xi某私企老板，雇傭別人經(jīng)營自己的私企，在另一家公司上班，月薪4000左右。他當初沒有和這家公司簽訂任何合同，所以作為勞動報酬的4000元應(yīng)稅金額=(4000-800)×20%=640元。但經(jīng)協(xié)商，如果他與公司建立雇傭關(guān)系，作為工資收入的4000元應(yīng)稅金額=(4000-2000)×10%-25 = 175元，與前一個月相比，每月為465元。09高工資的月份，部門分配給一家公司的業(yè)務(wù)員，在接下來的低收入月份。平均工資5000-8000左右。6月份傭金收入高，工資總收入3萬。如果部分工資分配到6個月，每月12000元，上個月10000元，那么總納稅額為6470元；如果正常納稅應(yīng)該是30000元，5620元，再加上接下來五個月的8000元，一共每月1725元，也就是7345元，這樣就交了接近1000元的稅。這種方法特別適合收入非常不穩(wěn)定的人，被稱為“削峰填谷”。10增加三險一金金額。如果你的收入不等于你的錢，你可以把社保和公積金的標準提高到最高限額。當然，公司支付的金額也相應(yīng)增加了。這個可以和公司協(xié)商。多交社保后，退休工資自然就高了，個人和公司都要向個人賬戶繳納公租房稅。各地也有提現(xiàn)機制，所以籌集住房公積金是更好的避稅方式。