目前，為了保證及時(shí)發(fā)現(xiàn)集團(tuán)公司經(jīng)營管理中的薄弱環(huán)節(jié)，很多集團(tuán)公司都會(huì)按要求進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。本文介紹了集團(tuán)公司的內(nèi)部審計(jì)工作流程！

目前市場(chǎng)上的集團(tuán)公司，業(yè)務(wù)規(guī)模普遍較大，業(yè)務(wù)復(fù)雜。因此，為了保證能夠及時(shí)發(fā)現(xiàn)公司管理過程中的薄弱環(huán)節(jié)，提高集團(tuán)公司的工作效率，很多集團(tuán)公司都會(huì)按要求進(jìn)行內(nèi)部審計(jì)。那么，集團(tuán)公司的內(nèi)審工作流程是怎樣的呢？接下來，本文將帶您進(jìn)一步了解這方面的內(nèi)容！

一般來說，集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)一般按照以下程序和步驟進(jìn)行：

1、審計(jì)項(xiàng)目和授權(quán)項(xiàng)目，是指確定具體的內(nèi)部審計(jì)項(xiàng)目；授權(quán)是對(duì)已批準(zhǔn)的審計(jì)項(xiàng)目實(shí)施前的授權(quán)。

2.審核準(zhǔn)備：確定內(nèi)部審核事項(xiàng)后，開始審核準(zhǔn)備工作，制定內(nèi)部審核的具體工作計(jì)劃。

3、初步調(diào)查、召開審計(jì)座談會(huì)、實(shí)地考察等調(diào)查工作。

4.分析程序和符合性測(cè)試，并根據(jù)相關(guān)業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)進(jìn)行計(jì)算和分析。

5.實(shí)質(zhì)性測(cè)試和詳細(xì)檢查。在初步評(píng)估的基礎(chǔ)上，應(yīng)采用適當(dāng)?shù)募夹g(shù)進(jìn)行詳細(xì)檢查。

6.審計(jì)發(fā)現(xiàn)和審計(jì)建議。分析和評(píng)估審計(jì)數(shù)據(jù)，形成審計(jì)發(fā)現(xiàn)，并提出適當(dāng)?shù)膶徲?jì)建議。

7.發(fā)布內(nèi)部審計(jì)報(bào)告。

8.跟蹤審計(jì)整改依據(jù)。

9.審計(jì)評(píng)估。

10.歸檔審計(jì)文件。

以上是對(duì)集團(tuán)公司內(nèi)部審計(jì)工作流程的介紹。對(duì)于需要開展內(nèi)審活動(dòng)的集團(tuán)公司來說，如果不知道這些，就有必要詳細(xì)了解和掌握本文介紹的內(nèi)容！

附：集團(tuán)公司開展內(nèi)部審計(jì)的重要性

它主要體現(xiàn)在：

本質(zhì)上，1、識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別是對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行定性研究，收集和整理集團(tuán)公司經(jīng)營過程中可能出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)的行為。在這方面，內(nèi)部審計(jì)可以從集團(tuán)公司內(nèi)部控制制度的評(píng)價(jià)入手，發(fā)現(xiàn)信息管理、采購、生產(chǎn)、銷售、財(cái)務(wù)、人力資源管理等領(lǐng)域的漏洞。

2、評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)。風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估是指通過內(nèi)部審計(jì)對(duì)集團(tuán)公司在經(jīng)營管理過程中可能遇到的各種風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行確認(rèn)和分析。采用定量或定性的方法分析和判斷風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性，評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)對(duì)集團(tuán)公司目標(biāo)實(shí)現(xiàn)影響的嚴(yán)重程度，為集團(tuán)公司根據(jù)經(jīng)營實(shí)踐規(guī)避和化解風(fēng)險(xiǎn)提供合理建議。

在識(shí)別和評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)后，3、應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)。內(nèi)部審計(jì)應(yīng)確定風(fēng)險(xiǎn)的影響過程。

采取對(duì)策。應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的措施主要包括以下幾個(gè)方面：(1)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，即采取措施規(guī)避可能的風(fēng)險(xiǎn)；(2)降低風(fēng)險(xiǎn)，即采取措施將風(fēng)險(xiǎn)降低到企業(yè)可接受的范圍；(3)轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)，即通過轉(zhuǎn)移或者與他人分擔(dān)的方式轉(zhuǎn)移風(fēng)險(xiǎn)；(4)接受風(fēng)險(xiǎn)，即風(fēng)險(xiǎn)在企業(yè)可接受的范圍內(nèi)，不需要采取措施。